Kenniscentrum

Links en documenten

Een overzicht van links naar belangrijke wet- en regelgeving, interessante websites en documenten waaronder rapporten en artikelen.

Deze pagina wordt nog verder aangevuld. Wij verwacht dat het Kenniscentrum rond 30 juni 2025 geheel gevuld is. De huidige stand van zaken dd. 29 april 2025.

Wet- en regelgeving Instellingen

Nederland is onderdeel van de Europese Unie. Deze hebben op het gebied van het tegengaan van witwassen en financieren van terrorisme vele richtlijnen uitgevaardigd. Het merendeel van eisen die volgen uit deze AMLD’s (Anti money laundering Directives) zijn neergelegd in de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Ander eisen hebben hun thuis gevonden in bijvoorbeeld de Handelsregisterwet 2007.

wet- en regelgeving instellingen

Wet- en regelgeving Trustkantoren

Indien een natuurlijke – of rechtspersoon diensten verleent zoals genoemd in de Wtt2018 kwalificeert zij, tenzij er een vrijstelling of ontheffing is, als Trustkantoor. Het gevolg hiervan is het moeten voldoen een de Wet toezicht trustkantoren 2018 en daarop gebaseerde regelgeving. De wet- en regelgeving ziet op een integere en beheerste bedrijfsvoering. Trustkantoren hebben in Nederland de functie gekregen van Poortwachter bij het beheersen van integriteitsrisico’s.

Wet- en regelgeving trustkantoren

Ministerie van Financiën (MinFin)

Het ministerie van Financiën is het ministerie dat zij bezighoudt met het toezicht op trustkantoren. Zij zijn de auteur van onder ander de Wet toezicht trustkantoren, Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme en de Sanctiewet 1977. In dat kader publiceert het Ministerie van Financiën (beleids)documenten die voor trustkantoren van belang kunnen zijn.

De reden dat deze organisatie hier wordt vermeld is dat zij nauw betrokken zijn bij het opstellen/implementatie van de relevante wet- en regelgeving voor Instellingen. Voor meer informatie: Ministerie van Financiën

Publicaties Ministerie van Financiën

De Nederlandsche Bank (DNB)

De Nederlandsche Bank is aangewezen als de toezichthouder op trustkantoren. In dit kader worden door haar Q&A’s gepubliceerd, Nieuwsbrieven en andere (beleids)documenten. Deze zijn voor u verzameld en bij elkaar gezet.

De reden dat deze organisatie hier wordt vermeld is dat zij toezichthouder zijn op verschillende Instellingen in verband met de naleving van de Wwft en op Trustkantoren n verband met de naleving van de Wtt2018 en de Wwft. Voor meer informatie: De Nederlandsche Bank

Publicaties Nederlandsche Bank

Publicaties

Naast artikelen geschreven door een van onze medewerkers zullen, indien relevant voor de trustbranche, ook artikelen van derden worden geplaatst. Hieronder treft u een overzicht van voor de trustbranche relevante artikelen aan.

Overige Publicaties

EU Sanctions List

De Consolidated list of persons, groups and entities subject to EU financial sanctions is voor trustkantoren van belang, omdat trustkantoren verantwoordelijk zijn voor het in de gaten houden of trustkantoren een relatie hebben een persoon, groep of entiteit die of de lijst wordt genoemd.

EU Sanctions List

Stichting Economisch Onderzoek (SEO)

SEO Economisch Onderzoek doet onafhankelijk toegepast economisch onderzoek in opdracht van overheid en bedrijfsleven. Zij houden zich bezig met het verrichten van onderzoek, het geven van Presentaties en Lezingen, verzorgen van Cursussen en detacheren medewerkers. In de afgelopen jaren is er aantal rapporten verschenen die specifiek over de trustbranche gaan.

De reden dat deze organisatie hier wordt vermeld is dat hun rapporten/visie van belang kunnen zijn in de persoonlijke meningsvorming omtrent specifieke onderwerpen zoals belasting. Voor meer informatie: Stichting Economisch Onderzoek

SEO Rapporten

Stichting Onderzoek Multinationale Ondernemingen (SOMO)

SOMO is een organisatie die of zoals zij het zelf zeggen: “OMO onderzoekt multinationals. Onafhankelijk, feitelijk en kritisch, met een helder doel – een eerlijke en duurzame wereld, waarin publieke belangen zwaarder wegen dan bedrijfsbelangen.

Sinds 1973 werken we aan het hervormen van het economische systeem door de macht van bedrijven in te perken en sociale rechtvaardigheid op te bouwen. We voeren actiegericht onderzoek uit om de impact en ongekende macht van multinationals bloot te leggen en om de onderliggende structuren te laten zien die hieraan ten grondslag liggen.”

De reden dat deze organisatie hier wordt vermeld is dat hun rapporten/visie van belang kunnen zijn in de persoonlijke meningsvorming omtrent specifieke onderwerpen zoals de rol van multinationals in de maatschappij. Voor meer informatie: Stichting Onderzoek Multinationale Ondernemingen

SOMO Rapporten

Financial Action Task Force on money laundering – Groupe d’action financièr (FATF-GAFI)

De FATF-GAFI is een organisatie die het wereldwijde voortouw neemt in het bestrijden van witwassen en financieren van terrorisme. of zoals zij zelf zeggen “The Financial Action Task Force (FATF) is an independent inter-governmental body that develops and promotes policies to protect the global financial system against money laundering, terrorist financing and the financing of proliferation of weapons of mass destruction. The FATF Recommendations are recognised as the global anti-money laundering (AML) and counter-terrorist financing (CFT) standard.”.

De reden dat deze organisatie hier wordt vermeld is dat hun rapporten “Trends and Methods”” en de lijsten met landen die niet, in voldoende mate, voldoen aan de uitgangspunten van de FATF-GAFI belangrijk zijn voor Instellingen. Voor meer informatie: Financial Action Task Force on money laundering – Groupe d’action financièr

Rapporten

De FATF-GAFI publiceert met enige regelmaat rapporten met “Trends and methods”. Deze rapporten beschrijven onder andere de wijze waarop er wordt getracht om voorwerpen, waaronder worden verstaan alle zaken en alle vermogensrechten, te witwassen. Een van de uitgangspunten van mr Robbert-Jan Lugard LL.M. bij het beheersen van integriteitsrisico’s is: Het kunnen (her)kennen van integriteitsrisico’s nodig is om deze te kunnen beheersen. Als je niet weet hoe voorwerpen kunnen worden witgewassen zal je dit nooit herkennen of om het Johan Cruijff gezegd “Je gaat het pas zien als je het door hebt.

FATF-Rapporten

Landenoverzicht

De FATF-GAFI heeft driemaal per jaar (februari/juni/oktober) een algemene vergadering. In die vergadering wordt bepaald of één of meer landen moeten worden beschouwd als ene High-risk and other monitored jurisdictions”. Deze kwalificatie kan een land krijgen op het moment dat zij niet (voldoende) actie ondernemen om witwassen en financieren van terrorisme tegen te gaan.

Er zijn twee lijsten: “High-Risk Jurisdictions subject to a Call for Action” en “Jurisdictions under Increased Monitoring”. Inde volksmond wordt de eerste lijst ook wel aangeduid als “zwarte lijst” en de tweedelijst als “grijze lijst”.

Landenoverzicht